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碧桂（guì）园（yuán）90后出纳被抓！挪用4800万
来（lái）源：www.ffuzhou.qiaoyuxue.dezhou.rizhao.bynr.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布（bù）时间：2021年07月30日
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炸（zhà）锅！碧桂园90后出纳
盗取4800万打赏主播、打（dǎ）游（yóu）戏（xì）、交女友…
近日，济（jì）南一封刑事判决书爆出，碧桂园山东（dōng）区一名内部员工利用财务系统内部监管（guǎn）不力的漏洞（dòng），挪用公款4800余万元，金额之大（dà），令人咂舌。
根（gēn）据判决书显示（shì），员工（gōng）李某年仅27岁，大学专科文化，2018年12月（yuè）至（zhì）2020年4月，担（dān）任珠海碧优（yōu）管理咨（zī）询（xún）服务公（gōng）司济（jì）南大区（qū）的出纳，为山（shān）东泰安碧桂（guì）园提（tí）供财务（wù）核算服务。
在此期间，李某利用职（zhí）务之便，不断虚假申请（qǐng），虚假上报，篡改信（xìn）息（xī）……
将「泰安（ān）市（shì）碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资（zī）金4800余万（wàn）元转到自己的个人账（zhàng）户。
截止至案发（fā），李某已将（jiāng）挪用资金挥霍一（yī）空：
主播打（dǎ）赏2303万元（yuán）；
游（yóu）戏（xì）充（chōng）值1511万元（yuán）；
娱乐消费（fèi）、借款给他（tā）人等（děng）961万元；
其（qí）他支出49万元。
那他（tā）具体是怎（zěn）么操作的（de）？为什么长达1年之久（jiǔ）都没有被发现？
2
手握4个网银U盾，自由转账
本（běn）案中（zhōng），山东泰安碧桂园开（kāi）了两（liǎng）个（gè）银行（háng）账户，一个（gè）银行账户两个网银U盾，共有四个。
做过财务的都（dōu）知道，为了防止贪污（wū）发（fā）生（shēng），公司的u盾一般（bān）是两个人拿着，一个负责制单，一个负（fù）责复核或（huò）管理之类的。
但是山（shān）东泰安（ān）碧桂园的（de） 4个网银U盾，都是由出（chū）纳李某自己保管和使用。
根据判决书，两个账户都是其他同事（shì）去（qù）开的，至（zhì）于（yú）两个（gè）账户的4个U盾为什么（me）会全落在一个小出纳手里，碧桂园现（xiàn）在也查不清楚。
按照要求（qiú），出（chū）纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧（bì）桂园项目（mù）财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没（méi）有追问。
李某（mǒu）手握4个U盾，是怎（zěn）么瞒（mán）天过海的？主要分以下三（sān）个阶段：
第一个阶段，2019年5月（yuè）份之前。
李某发现使用这两个（gè）网银U盾通（tōng）过“珠海（hǎi）碧优”公司的SAP企业管理系统向（xiàng）集团资金池（chí）申（shēn）请资金（jīn），系统自动审批，没有金额限制（zhì），也不需要“珠海（hǎi）碧（bì）优”领导（dǎo）的（de）审批。
第（dì）二个阶（jiē）段（duàn），2019年5月份之后，资金（jīn）划转的流程改了，刚（gāng）才（cái）所说的资金划（huá）转流程（chéng）来挪用资金行不通了（le）。他又以付（fù）监管资金的名义（yì）发起资金划转（zhuǎn）。
第（dì）三个阶段，他发现“泰安市碧桂（guì）园（yuán）”基本户里面没有钱了，已经无（wú）法挪用，他又开（kāi）始打（dǎ）起了其他账户的主意。
据（jù）悉，李某因（yīn）负责十余（yú）个碧桂园旗下项目（mù）公司的资（zī）金结算（suàn）工作，总计117个账户（hù），所（suǒ）以，他可以登（dēng）入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的（de）付（fù）款流程，这个流程是其他（tā）子公（gōng）司自己操作的，李（lǐ）某也能操作修改（gǎi）。
碧桂园上千万的公（gōng）款被无端端的（de）挪用了，竟然无人过问？
根据李某（mǒu）的描述，他的领（lǐng）导检查财务情（qíng）况（kuàng）的时候，只看截（jié）图，他（tā）稍微P一下就过关了，后续也没有人提出（chū）异议。
更讽刺的是（shì），碧桂园最（zuì）后在银行的提醒下（xià），才反应过来。
2020年（nián）4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海银行（háng）账（zhàng）户向其个人账户转账63万（wàn）元。
因渤海银行（háng）有内部规定，对（duì）于（yú）大（dà）于50万的支出都会进行核实。
5月（yuè）6日，渤（bó）海银行（háng）就打（dǎ）电话给（gěi）“泰安碧桂园”财务负责人核实，他们才发现这笔钱（qián）转向（xiàng）了李某的（de）建行账户。
李某见无法（fǎ）再隐瞒下去（qù）了（le），就向公司（sī）同事承认了其挪用公司4800余万（wàn）元的事。在公司（sī）陪同（tóng）下（xià），到沂（yí）水县公安局城（chéng）区派出所（suǒ）投案（àn）自首。
最终，李某（mǒu）因（yīn）职（zhí）务侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十（shí）二年（nián）。
3
碧桂园财务监控漏洞
网友评（píng）论亮了
碧桂园有钱~
碧桂（guì）园（yuán），财（cái）务内控堪忧（yōu）~
5、资金财务（wù）分析、岗位（wèi）轮换、内审等等存在内控漏洞。
从上述案例中（zhōng）可以（yǐ）看出，碧桂园财务存在以下漏洞（dòng）：
1、银行U盾保管的内控漏洞（dòng）；
2、资（zī）金收付（fù）审批（pī）管理的内控漏洞；
3、资金（jīn）核对、对账的内（nèi）控漏洞；
4、银行账户（hù）管理、收付款和信息系统的内控漏洞；
对于企业来说，财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每（měi）个（gè）企业都应该（gāi）有一（yī）套（tào）完（wán）整的内控体系，而碧桂园的财务漏（lòu）洞，则（zé）暴露出对于内审的不重视，所以才造成了（le）惨剧（jù）的发生。
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